税務会計論

22052

福田　正太郎

ビジネスで活かせる税知識

2.00単位

3年

2026年度後期

高校一種（商業）

税に関する知識があるかないかでは、ビジネスにも個人の経済生活にも大きな違いが出ます。また、税を正しく理解しているかどうかも大事です。
本講義は、法人税・所得税及び消費税等の基礎知識を学ぶとともに、会計実務に必要な「税務会計」をできるだけ設例を用いながら学んで行きます。

簿記会計の学習を進めて行くうえで、法人税・所得税・消費税等の知識は必須となってきます。
本講義は、それぞれの税の計算構造の基礎について学び、いかなる仕訳や会計処理が必要となるのかが理解できるようになることを目的とします。
【身につく力】「知識・理解」「論理的思考力・分析力」「問題解決能力」

第１回　　導入講義
第２回　　誰が、誰に何を根拠に課税するのか・課税の諸原則
第３回　　どのような税金があるのか・税金はどのように集めるのか
第４回　　個人の所得税の所得計算と課税（その１）〜給与所得を中心に
第５回　　個人の所得税の所得計算と課税（その２）〜給与所得以外の所得も含めて
第６回　　個人の所得税の所得計算と課税（その３）〜iDeCoやNISAの概要・年金制度
第７回　　レポート提出のための文献紹介
第８回　　会社の法人税の所得計算と課税（その１）〜計算のしくみの概要
第９回　　会社の法人税の所得計算と課税（その２）〜税効果会計の概要
第１０回　会社の法人税の所得計算と課税（その３）〜役員給与・交際費・受取配当
第１１回　事業者が納める消費税等（その１）〜計算のしくみの概要➀
第１２回　事業者が納める消費税等（その２）〜計算のしくみの概要②
第１３回　相続税〜計算のしくみの概要
第１４回　印紙税・固定資産税・税務調査
第１５回　まとめ講義

上級簿記・中級簿記・中級簿記演習・財務諸表論Ⅰ・財務諸表論Ⅱ・簿記論Ⅰ・簿記論Ⅱ

準備学習は特に必要ありません。授業後に講義内容を振り返り、理解できているか確認してください。参考文献を参照することも効果的です。最低１時間は要すると思われます。

教科書は使用しませんが、毎回レジュメ、資料等のプリントを配付します。

税務大学校講本　「法人税法基礎編」・「所得税法基礎編」・「消費税法基礎編」
税務大学校のウェブサイトよりPDFデータを入手できます（無償です）。

定期試験を実施します。

・定期試験：60％
・小テスト：20％（小テストに代え、レポートを課すこともある。）
・授業への参加度：20％
＜出席回数の取扱い＞
・出席日数が１１回以上の出席者については、授業への参加度に加味する。

国税専門官としての実務経験と税理士としての実務経験を有しています。実務的観点からのトピックスも織り交ぜて行きたいと考えています。

「中級簿記」を履修済み、又は、同等の自己学習を行っている者であることが望ましい。